Individuelle pensjonsregnskap (IRA) ble skapt av arbeidstakers pensjonslovgivning fra 1974 (ERISA). Siden den tiden har IRAer gjennomgått betydelig endring, selv om loven om skattesaker og arbeidsplasser i 2017 ikke innførte noen nye regler. Likevel kan du ikke fullt ut sette pris på betydningen av at IRA kan ha deg og dine ansatte eller noen av fallgruvene som kan gjelde.
Trenger du et lån til din småbedrift? Se om du kvalifiserer i 60 sekunder eller mindre.Ting Business Owners Should Know
Her er 10 ting bedriftseiere burde vite om IRA:
$config[code] not found1. Det er enkelt å øke pensjonssparing
Hvis bedriften din ikke har en kvalifisert pensjonsplan, sier det selvsagt at du sannsynligvis skal sette penger inn i en personlig IRA hvert år. Hvis du har en ektefelle som ikke arbeider utenfor hjemmet, kan du også bidra til en IRA for din ektefelle. Selv om bidragsgrensen for en IRA er beskjeden (for tiden $ 5 500, pluss $ 1000 for de som er 50 år eller eldre ved årsskiftet), øker besparelsene pluss skattefordelingen med tiden betydelig. For eksempel setter en person i $ 5000 hvert år fra og med 40 år. Etter 25 år er bidrag totalt $ 125.000; med bare en 7 prosent årlig avkastning, vil besparelsene beløpe seg til over $ 338.000. Ved 10 prosent vil balansen være nesten en halv million dollar!
Hvis bedriften din har en kvalifisert pensjonsplan, kan du fortsatt legge til penger til en IRA, men bare hvis din endrede justerte bruttoinntekt (MAGI) er under fastsatte grenser. Sjekk ut MAGI-grensene for 2017 og 2018.
2. Alderssaker
Du kan bare legge til penger til en IRA hvis du er under 70 år i slutten av året. Dette er så selv om du fortsatt jobber. Men hvis du er over aldersgrensen mens din ikke-arbeidende ektefelle ikke er, kan du fortsatt legge til penger til hans / hennes IRA med inntekter fra en jobb eller selvstendig næringsdrivende.
3. Vurder Skatteavdrag nå versus skattefri inntekt senere
Bestem om du vil ha skattefradrag for et bidrag nå gjennom en tradisjonell IRA eller skattefri inntekt fra en Roth IRA finansiert med etter skatt. Ved å gjøre dette valget, faktor i tidsrammen for sparepenger, skattekonsoll og inntektsgrenser for bidragsytere med det du vet nå (du kan prosjektet, men kan ikke være sikker på fremtiden). For eksempel, hvis inntekten din er for høy, er du sperret fra å gjøre Roth IRA-bidrag.
4. Lønnsavdrag IRAer Hjelp dine ansatte
Hvis virksomheten din ikke har en kvalifisert pensjonsplan, kan du hjelpe medarbeiderne å spare for pensjonering gjennom en lønnsfradrag IRA. De satt opp sine kontoer; du beholder midler fra deres lønnsslipp og deponerer dem i deres IRAer.
5. Visse investeringer er sperret
De fleste IRA-eiere investerer sine besparelser i børsnoterte aksjer, obligasjoner, verdipapirfond, børsnoterte fond og bankinnskudd. Men hvis du bruker en selvstyrt IRA, kan du få andre typer investeringer, inkludert gull og sølvgull. Imidlertid kan det ikke gjøres investeringer i samleobjekter, og det er betydelige restriksjoner på investeringer i fast eiendom og nærstående virksomheter. Hva med bitcoin? IRS har ikke sagt ja eller nei ennå.
6. Visse investeringer utløser årlige skatter
Vanligvis er inntekt fra en fradragsberettiget IRA skatt utsatt; Det er ikke beskattet før distribusjonene er tatt. Men hvis en IRA har visse master-partnerskap (MLP), kan det være aktuell skatt. MLP utsteder et plan K-1 til IRA; Eieren plukker opp inntektene som rapporteres på K-1 på hans / hennes personlige retur. Derimot, Ingen tap rapportert på K-1 kan tas i dag av IRA-eieren.
7. RMDs kan ikke forsinkes for arbeid
Når du når alder 70½, må du begynne å ta nødvendige minimumsfordeler. Dette er så selv om du fortsatt jobber.
8. Skattfrie overføringer kan gjøres til veldedighet
Når du når alder 70½, kan du foreta direkte overføringer fra en IRA til en offentlig veldedighet hvert år opp til $ 100.000. Beløpet som overføres, teller mot RMDs, men er ikke beskattet. Imidlertid er det ikke tillatt å få godtgjørelsesbidraget. Etter 2018 når flere individer vil bruke den økte standardfradrag og ikke bryr seg om å ikke trekke til veldedige bidrag, vil dette overføringsalternativet sannsynligvis bli enda mer attraktivt.
9. Lån er ikke tillatt
Mens kvalifiserte pensjonsordninger kan tillate deltakerne å ta lån fra sine kontoer, kan IRA ikke. Dersom et lån er tatt, mister kontoen sin skattefrie status og hele saldoen blir skattepliktig til eieren. Imidlertid, hvis midler trekkes tilbake og erstattes innen 60 dager, forblir IRA intakt og ingen skattepliktige distribusjonsresultater.
10. Skatteregler for IRA er uendret
Igjen gjorde skattelettelser og arbeidsloven store endringer i skattebestemmelsene … men ikke for IRA. Evnen til å trekke fra IRA-bidrag eller foreta etterskuddsbidrag til Roth IRA har ikke blitt endret.
Konklusjon
For mer om IRA, se IRS Publikasjoner 590-A (for å sette inn penger) og 590-B (for å ta penger ut). Hvis du har spørsmål, snakk med CPA eller annen finansiell rådgiver.
Bilde: Shutterstock
$config[code] not found 3 kommentarer ▼
