Estimert inntektsskatt betaling er et faktum for de fleste av oss som driver egne virksomheter.
I motsetning til de som er ansatt og mottar lønnsslipp der arbeidsgiveren holder skatt, vil de fleste bedriftseiere og selvstendig næringsdrivende bli pålagt å periodisk sende et beløp kalt "estimerte skattebetalinger" til skattemyndighetene. Du kan også måtte sende estimerte skattebetalinger til statens skattemyndighet.
$config[code] not foundMed andre ord, de fleste småbedriftseiere må betale estimerte avgifter kvartalsvis og ikke vente til 15. april, eller når andre skattebetalere arkiverer sine avkastninger. Disse kvartalsvise delene er for det beløpet vi estimerer vi skylder. Hvis vi ikke sender inn estimerte skattebetalinger, kan vi ende opp med å betale heftige straffer, noe som er vesentlig interesse for forfalte kvartalsbetalinger.
Hvis du er en bedriftseier, må du ta hensyn til skattekalenderen når du utvikler et kontantstrømbudsjett for virksomheten din.
For å lære mer, snakket Small Business Trends med Michael Hanley, Managing Partner of the Smithtown, N.Y. CPA Firm Merl & Hanley, LLP. Hanley er også forfatter av tre småbedrifter bøker inkludert Effektiv skatteplanlegging for MicroBusiness, å velge riktig struktur for bedriften din, og Hvorfor du bør inkludere din eiendomsmegling virksomhet.
Estimert skattebetalingskalender
For Federal Income Tax formål er estimerte skattebetalinger på grunn av følgende:
- 15. april (første kvartal)
- 15. juni (andre kvartal)
- 15. september (tredje kvartal)
- 15. januar (fjerde kvartal)
Legg merke til at den 15. januar kvartalsbetalingen faktisk skyldes ikke i selve skatteåret, men tidlig det følgende året (men før selvangivelsen skyldes). Merk også at hvis datoen faller på en helg eller ferie, kan den bli utvidet til neste virkedag.
Skatt Tips: Hvis du er i en stat hvor du er pålagt å gjøre statlige inntektsskatt anslåtte utbetalinger, må du betale statens estimerte skatt innen 31. desember. På den måten kan du kreve fradrag for skattebetaling i inneværende skatteår.
LLCs: Bedriftseieren betaler, ikke forretningen selv
Husk at for de fleste små bedrifter er det vanligvis Eieren - Ikke forretningsenheten selv - Kreves å foreta estimerte skattebetalinger. Det er fordi de fleste småbedriftsenheter, som LLCs, er det som kalles "pass-through entities" for skattemessige formål.
Ifølge Hanley, "Små bedrifter gjør vanligvis ikke kvartalsvis beregnede innbetalinger på grunn av at de fleste små bedrifter er satt opp som gjennomstrømmende eller gjennomgående enheter, noe som betyr at alle skatter betales på personlig nivå. Dette betyr at det store flertallet av alle estimerte utbetalinger vil bli betalt av Forretnings eiere, ikke av bedriftene selv. "
Skatt Tips: Husk at enkelte forretningsenheter (eksempel: ikke-gjennomgående enheter) faktisk er pålagt å betale estimerte avgifter på vegne av foretaket selv. Disse inkluderer C-selskaper, S-selskaper som driver virksomhet i New York City, og S-selskaper som driver virksomhet i Washington, DC.
Slik beregner du dine estimerte skatter
Kravet om å betale beregnede skatter har noen unntak. Beregning av riktig beløp av dine estimerte skattebetalinger kan være komplisert. IRS har en Form 1040-ES (PDF) som inneholder et regneark du kan bruke til å beregne dine estimerte skattebetalinger. Generelt:
- Det føderale estimerte skattebehovet gjelder når du forventer å skylde minst $ 1000 i føderal skatt for et skatteår.
- Siden estimerte utbetalinger gjøres av enkeltpersoner, må du se på det store bildet, ikke bare din forretningsansvar. For eksempel kan du ikke skylde på estimerte avgifter hvis din ektefelle er ansatt, og har tilstrekkelig skatt fraholdt fra hans eller hennes lønnsslipp. Det samme gjelder dersom du også er ansatt og har tilstrekkelig skatt fraholdet fra din egen lønnssjekk. Du kan be om at arbeidsgiveren din eller din ektefelles arbeidsgiver holder tilbake for å holde tilbake nok til å unngå å måtte anslå estimerte innbetalinger. Bare fyll ut et nytt skjema W4 (PDF) for arbeidsgiveren.
- Også, hvis du hadde tilbakebetaling på grunn av det forrige skatteåret, kan du velge å søke det til det kommende året.
Skatt Tips: Bruk en CPA for å hjelpe deg med å forberede dine skatter. Har CPA generert en estimert skattebetalingsplan med beløp hvert år. Gjør dette for det kommende skatteåret, på det tidspunktet du legger inn skatter for det foregående året. Følg deretter betalingsplanen nøyaktig, med mindre inntektene eller fradragene dine endres vesentlig.
Myter og feil å unngå
Når du beregner kvartals- eller slutten av året skatteplikt, må du alltid være sikker på at du vurderer bedriftens helhetlige økonomiske bilde.
Som Hanley forklarer: "For mange småbedriftseiere blir fanget opp i myten at" uansett bankens kontosaldo er 31. desember, er det jeg må betale skatt på. "Mens 31 desember bankkontosaldoen kan være en veldig nyttig figur når du utfører en rask kontantstrømberegning, har det en tendens til å være svært misvisende når du bestemmer lønnsomheten til en bedrift. Ting som å betale ned gjeld, låne penger, ha kredittkortbalanser, betale personlige utgifter, tilbakebetale aksjonærlån, distribuere fortjeneste til eierne, etc., vil alle ha innflytelse på hvor mye penger banken har i slutten av året, men vil ha ingen innvirkning på forretningsresultatet. "
Skatt Tips: Når du beregner dine estimerte kvartalsbeløp, må du huske å regne ut basert på fortjeneste - med andre ord, inntekt minus utgifter.
Hva skjer hvis jeg ikke klarer å foreta estimerte skattebetalinger?
Hvis du ikke betalte nok i estimerte skattebetalinger (eller andre skattekilder som for eksempel), må du betale en straff. Du kan unngå straffen så lenge du betaler minst 90% av skatten for inneværende år, eller 100% av skatten du skylde for året før, avhengig av hvilket som er mindre.
Spesielle regler gjelder også for bønder og fiskere. Også, hvis manglende betaling skyldes en naturkatastrofe, kan du få et pass fra IRS.
Skatt Tips: Som en hvilken som helst skatteregel har straffen ulike unntak. Se IRS instruksjoner på Form 1040-ES for mer. Publikasjon 505 (Skattefradrag og Estimert skatt), har også mer informasjon.
Hvordan arkiverer jeg estimerte skatter?
IRS og de fleste stater tillater elektronisk betaling av estimerte skatter, i tillegg til papirarkivering.
Hvis du kan filen elektronisk, sier Hanley, det er et godt valg fordi du har bedre betalingsbevis. "Betalingsbekreftelse på nettet er alltid mer konkret enn noe bevis på postering eller leveringsbevis som postkontoret kan tilby."
Du kan foreta elektroniske betalinger av dine føderale skatter gjennom det elektroniske føderale skattebetalingssystemet.
Skatt Tips: I de fleste tilfeller gir elektronisk arkivering deg også muligheten til å planlegge fremtidige innbetalinger. Unngå behovet for å huske eller angi kalenderpåminnelser gjennom hele året, ved å planlegge alle fire estimerte utbetalinger samtidig, elektronisk.
Hva om estimerte avgifter på statlig nivå?
Hvis staten din har en inntektsskatt, er du sannsynligvis nødt til å betale estimerte skattebetalinger mot statens inntektsskatt, også.
Ni stater har ingen personlig inntektsskatt på lønnsinntekt. Stater som ikke har personlig inntektsskatt inkluderer: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington og Wyoming. New Hampshire og Tennessee beskatter ikke lønnsinntekter, men gjør skattesatser og utbytteinntekter. Vær imidlertid sikker på å sjekke om eventuelle andre virksomhetsskattegistreringskrav.
Skatt Tips: Gå hit for å finne en liste over statlige skattekontorer du kan kontakte for å finne ut om staten din er en hvor estimert inntektsskatt utbetales. Du kan også finne annen informasjon og aktuelle skjemaer eller elektroniske arkiveringsforbindelser for hver stat.
Konklusjon
Hold deg unna varmtvann ved å kjenne ditt ansvar for estimerte skattebetalinger på statlig og føderalt nivå. Like viktig som å kjenne regler og krav, må du bli organisert slik at du ikke uforvarende glemmer og glirer opp ved et uhell.
For mer om å foreta estimerte skattebetalinger, se IRS-nettsiden på estimerte avgifter for små bedrifter.
Merk: Informasjonen gitt i denne artikkelen er generell bakgrunnsinformasjon, og er ikke ment å være skatteråd. Sjekk alltid tilgjengelige IRS-materialer, og med din egen skatterådgiver.
Avgift , Kalender , Advisor , Kalkulator , Feil , Datamaskin og Stat kart kart via Shutterstock
6 kommentarer ▼
