Har du brukt 401 (k) midler til å starte virksomheten din, eller er du på tapping i pensjonen for å få deg til virksomhet gjennom den nåværende kredittkrisen? Forretningsuke nylig viet oppmerksomhet til en mulig felle: IRS begynner å legge større oppmerksomhet til entreprenører som finansierer sine virksomheter ved å bruke penger fra sine 401 (k) midler.
$config[code] not foundSlik fungerer slike trekk vanligvis: En bedriftseier oppretter et nytt selskap, setter opp en 401 (k) plan for det og flytter sine 401 (k) penger til den nye planen. Pengene brukes til å kjøpe aksjer i virksomheten, noe som gir den en infusjon av kapital, men beholder fortsatt skattefordelene ved 401 (k).
Monika Templeman, fungerende direktør for ansattes planer på IRS, fortalt Forretningsuke at prosessen "er åpen for misbruk." Hvis entreprenørens 401 (k) midler ikke ble rullet over på denne måten, men bare trukket tilbake, ville bedriftseieren være gjenstand for inntektsskatt, samt straffer på 10 prosent av tidlig tilbaketrekning hvis han eller hun er under 59 år.
Templeman sier at skattemyndighetene har sett penger brukt til å kjøpe aksjer hvis verdsettelse var tvilsomt eller til og med å kjøpe personlige eiendeler som biler.
Rolloverstrategien har vokst i popularitet under kredittkrisen; BusinessWeek sier at omtrent 4000 mennesker forventes å bruke taktikken i år. Vanligvis innebærer transaksjonen $ 100 000 til $ 200 000 i pensjonsfond. Finansielle rådgivere belaster kunder i gjennomsnitt $ 5000 for papirarbeidet, pluss årlige avgifter på ca $ 1000 for å administrere den nye 401 (k). En finansiell rådgiver citerer sammenlikner avgiftene gunstig til de 15 eller 20 prosentene rentene bankene betaler på virksomheten lån - det vil si hvis du kan få et lån.
Med IRS planlegging økt gransking av slike planer, kan det være lurt å vurdere planen din med din rådgiver og revisor for å sørge for at det ikke øker noen røde flagg. Hvis du bruker 401 (k) midler til å finansiere virksomheten din, må du sørge for at pengene blir brukt til godt bruk ikke bruk det for noen utgifter som du ikke kan gjøre en klar forretningssak.
IRS-nettstedet har mange ressurser som kan hjelpe din regnskapsfører og rådgiver å klargjøre problemene. En nærmere titt på problemene med disse planene finner du i "Retningslinjer for Rollovers as Business Startups (ROBS)." Denne publikasjonen er for IRS-agenter, så det er ganske tett, men vil gi deg litt innsikt i problemene med rollover-konseptet.
