Rettsmedisinsk revisjon eller rettsmedisinsk regnskap er prosessen med å undersøke finansielle transaksjoner av enkeltpersoner og bedrifter for å identifisere aktiviteter knyttet til svindel eller juridiske tvister. Svindel og juridiske tvister kan forekomme på flere måter, blant annet gjennom skatteregister, forsikringskrav, konkursinnskudd, virksomhetsoppkjøp, personskader eller skilsmisse. Å avdekke uregelmessigheter som tyder på svindel i rettsmedisinsk revisjon, kan være en komplisert prosess. En sjekkliste for rettsmedisinsk revisjon, som fremhever viktige revisjonskontrollpunkter, er et verktøy for å holde undersøkelser på sporet.
$config[code] not foundRevisjonsforberedelse
Rettsmedisinske regnskapsførere følger økonomisk sporet om det fører til person- eller forretningsfinansiering. Spesifikasjonene av revisjonsprosessen kan komme i tvil under rettssaker som følge av svindelundersøkelser. Som et resultat er en sjekkliste for rettsmedisinsk revisjon avgjørende for å forberede revisjonen og rettssalen forespørsler. For å utføre best mulig revisjon bør en sjekkliste be om verifisering av revisjonsmålet, typen svindel som undersøkes, mistenkte deltakere og økonomiske konsekvenser. Evidenssamlingsmetoder er også viktige linjeposter for en rettsmedisinsk revisjons sjekkliste.
Personlige poster
Den personlige bakgrunnen til en mistenkt lovbryter kan avsløre mønstre som kan tyde på svindel. For eksempel kan den mistenkte ha en rettshistorie eller tidligere konkurs innlevering. Disse aktivitetene bør være på rettsmedisinsk revisjons sjekkliste for undersøkelse. Andre sjekklisteelementer inkluderer aliasidentifikasjoner, kriminell historie eller arrestordre, skattelettelser og lønnsgjenkjenning. Bakgrunnskontroller kan også inkludere en persons internettøklogg, arbeidshistorie og utdanningskontroll. Disse elementene alene bekrefter ikke svindel, men når det er sammen med økonomiske bevis, kan uregelmessigheter være tydelige.
Video av dagen
Brakt til deg av Sapling Brakt til deg av SaplingFinansiell undersøkelse
Ved en rettsmedisinsk revisjon samler en rettsmedisinsk revisor nøye opp informasjon og vurderer det for å avgjøre om og hvordan bedrageri oppstod, når det skjedde og det økonomiske beløpet var involvert. Mens undersøkelser varierer, bør linjeposter på en rettsmedisinsk revisjon sjekkliste be ledende revisorer til å sjekke en rekke relevante finansielle poster, inkludert kredittrapporter, eiendomsforretninger, aksjer, innenlandske og utenlandske bankkontoer, pensjonsordninger og forsikringsoppgjør. Finansielle bevis kan avsløre skjulte eiendeler eller en livsstil som er uforenlig med inntekten.
Revisjonsrapport
En rettsmedisinsk revisjon brytes opp med en detaljert rapport. Den rettslige revisjonsrapporten viser funnene med en beskrivelse av bevis som støtter konklusjoner, om det er funnet bedrageriske aktiviteter eller ikke. Avhengig av omfanget av undersøkelsen, inneholder sjekklisteelementer for utarbeidelse av rettsmedisinsk revisjonsrapport prosedyrene som brukes til å samle bevis, revisjonsteknikker som brukes til å fastslå og identifisere svindel og lovbrytere, og en oversikt over fysiske bevis samlet. Rapporten kan også anbefale tiltak for å forhindre lignende svindel igjen.
