Du jobbet hele året for inntektene dine. Nå er du sikker på at du får alle skattefradrag du har rett til, så du kan holde så mye av det som mulig etter skatt.
Når det kommer til hans klienter, forteller skatteadvokat Jeff Jacobs fra EisnerAmper LLP Small Business Trends i et telefonintervju, handler det ikke alltid om hvor mye en bedrift kan spare.
"Noen ganger er det ikke pengene. Noen ganger er det prinsippet om ting, sier Jacobs.
$config[code] not foundSmåbedriftseiere kan være villige til å betale sin rettferdige andel, men det ekstra representerer penger du allerede har investert i virksomheten din. Og det er penger du kan reinvestere for å få det til å vokse - hvis du kommer til å beholde det, det er det.
Hva kvalifiserer som en skattefradrag
Så hva kvalifiserer som skattemessig fradrag fra Internal Revenue Service?
"Det hele kommer ned på å anvende IRS Code Section 162, som gir den generelle strukturen for å avgjøre om en utgift er fradragsberettiget for skatt," sier Kevin Busch, CFOTodays president. CFOToday er en nasjonal regnskapsmessig franchise som spesialiserer seg på småbedrifter finans og skatt.
For å kvalifisere, sier Busch at utgifter må falle inn i en av fem brede kategorier:
- Utgiften må være en vanlig del av forretninger.
- Utgiften må være nødvendig.
- Det må være en faktisk forretningsutgift.
- Det må ha blitt påløpt og betalt i skatteåret.
- Det må være koblet til handel eller forretning.
På grunn av måten disse reglene generelt tolkes av IRS, sier Busch at enkelte utgifter kun kan være delvis dekket. Et eksempel er når det gjelder mat og underholdning.
"Disse er fradragsberettiget hvis disse elementene er for underholdende kunder eller utvikler potensielle kunder til kunder. Imidlertid er bare 50 prosent av disse kostnadene fradragsberettiget, og gjelder prinsippet om at disse er vanlige og nødvendige, "forklarer Busch. "Og at de oppfyller" rimelighet "-standarden - dermed 50 prosent avdragsgrensen."
Mange fradrag går overset
Fortsatt mange fradrag blir oversett og uoppfordret av bedrifter som har rett til dem, sier Tyler Thompson i et e-postintervju med Small Business Trends.
Thompson er Vice President for Business Development for Deductr, et selskap med en løsning designet for å spore, overvåke og til og med motta skattefradrag for uavhengige bedriftseiere.
Selskapet hevder at syv av de ni skattebetalerne betaler for mye hvert år.
Blant ofte oversett skattefradrag er oppstartskostnader, sier Thompson.
"Du kan trekke opp til $ 5000 av oppstartskostnadene du pådro før du begynte å operere i det første året av virksomheten din," forklarer han. "For alt over $ 5000, kan de amortiseres over en 15-årig periode."
Jacobs gir et eksempel på hvordan slike enkle fradrag kan overses.
"Hva med kostnaden for å trene dine ansatte?" Forklarer Jacobs. "Tenk deg at du åpner en detaljhandel. Du inviterer ditt nyinnstilte personale til å bli med deg for en treningsdag. Du har leid et hotellrom. Du betaler for å få et måltid brakt inn og betale dem for en dags arbeid bare for å gå over ting med dem. "
Andre ofte oversett fradrag inkluderer hjemmekontorutgifter, bilutgifter eller kjørelengde, tap og helseforsikringspremier, sa Thompson. Selv om mange av disse utgiftene i det minste delvis er fradragsberettigede, trekker mange små bedrifter ikke av dem, sa han.
Hold tilstrekkelig opptak
En viktig vurdering, sier Thompson og Jacobson, er behovet for å holde tilstrekkelige oversikter over utgifter ved innlevering av virksomhetsfradrag.
"Skatteloven krever meget spesifikk begrunnelse for reise- og underholdningsutgifter, som er stavet ut i IRS-publikasjon 463," sier Barbara Weltman, president for Big Ideas for Small Business Inc. og forfatter av "J.K.Vassers småbedriftsskatt 2015: Din komplette guide til en bedre nedre linje. "
"Hvis IRS spør en avkastning, og skattebetaleren ikke kan produsere disse postene, ellers kan legitime fradrag unngås," forklarer Weltman. "Hvis du for eksempel bruker din personlige bil til forretningsreiser og ikke har oversikt over forretningsreiser (dato, avstand, formål med turen) i en skriftlig dagbok, app eller annen post som er gjort på tidspunktet for kjøringen, bil-relaterte avskrivninger sannsynligvis vil gå tapt. "
Hva å gjøre hvis en fradrag ikke er tillatt
Hvis IRS skulle avvise et pådraget fradrag, sier Jacobs at dette ville gjøre bedriftseieren ansvarlig for de tilbake skattene som ikke hadde blitt betalt.
Bedriftseiere har mulighet til å appellere slike beslutninger gjennom IRS Office of Appeals. Unnlatelse av å få en gunstig beslutning her, kan småbedriftseiere også søke et middel gjennom U.S. Tax Court.
Ulovlige fradrag trenger ikke å være for en stor sum for å bli utfordret, enten Jacobs insisterer. Han sier at retten har en hel divisjon satt til side for å høre krav på $ 25.000 eller mindre.
Bunnlinjen: Kjenn skattereglene, få gode råd fra fagfolk, og dokumentere alt.
Tax Prep Photo via Shutterstock
