Mens IRS-revisjonstallene er nede betydelig, og sjansene for at du blir undersøkt, er små, innser at det fortsatt er tusenvis av småbedriftseiere som revideres hvert år. Selv om skattesesongen er over, er det tre IRS hot button problemer for det kommende året, hvorfor du bør unngå dem, og hva som skjer hvis du ikke og IRS reviderer deg.
3 IRS Hot Button-problemer som skal unngås
Aldri utelate virksomhetsinntekter
$config[code] not foundRegjeringen vet hva din inntekt er i mange tilfeller. Inntekt rapporteres til IRS på Form 1099-MISC hvis du er en uavhengig entreprenør eller hvis du mottar royalties. Den kjenner også inntekten din fra partnerskap og S-selskaper gjennom Schedule K-1 arkivert av enhetene. Og banker, PayPal og andre prosessorer av kredittkort og elektroniske overføringer rapporterer disse transaksjonene på Form 1099-K.
Imidlertid er mange små bedrifter kontantintensive. De bruker ikke kreditt- eller debetkort eller mottar betalinger med sjekk; Virksomheten utføres i stor grad eller delvis i kontanter. Slike virksomheter inkluderer skjønnhetsbutikker, bail bonds, bilvask, myntstyrte fornøyelser, nærbutikker og mini-mars, vaskerom, skrap og taxi drosjer.
Hvorfor bør du rapportere all inntekt. Foruten det faktum at det er lovkravet, så er det den riktige tingen å gjøre, vurder også at IRS er på jakt etter bedrifter som ikke rapporterer inntekter. Det mistenker at en betydelig del av 385 milliarder dollar "skatteregum", som er spredningen mellom det regjeringen faktisk samler inn og hva den mener det burde samle, er fordi Schedule C-filerne under rapporterer inntektene sine. IRS har en revisjonsteknikkguide for sine agenter å bruke i å undersøke kontantintensive virksomheter.
En underbetaling av skatt kan være gjenstand for sivile straffer og renter. Pass på at selv utilsiktede utelatelser kan bli straffet. Jeg mottok en gang Form 1099-MISC med to oppføringer. Jeg la merke til en når jeg fullførte selvangivelsen min, og måtte betale opp da IRS-datamaskinene oppdaget utelatelsen.
Hvis det er svindel involvert i utelatelsene dine, kan dette føre IRS til å forfølge strafferett. Det er mye mindre kostbart å rapportere inntekt og betale den resulterende skatten enn å betale straffer eller må bekjempe kriminelle kostnader.
Aldri misklassifisere arbeidere
Fra et bedriftsperspektiv er det mye mindre kostbart å bruke uavhengige entreprenører enn ansatte. De ekstra kostnadene for ansatte inkluderer FICA (Sosial sikkerhet og Medicare skatt), føderale og statlige arbeidsledighetsskatter, arbeidstakerutligning og andre fordeler, hvorav noen er mandat (f.eks. Helsedekning for en bedrift med 50 eller flere heltid / heltidsansatte ansatte). Du kan imidlertid ikke bare merke en arbeidstaker som en uavhengig entreprenør for å skille arbeidsgiveransvar. Arbeideren må virkelig være en uavhengig entreprenør for å behandle ham eller henne som sådan. Det kommer ned til kontroll. I hovedsak, hvis du kan si når, hvor og hvordan arbeidet blir gjort, sannsynligvis er arbeideren din ansatt.
Hvorfor du bør riktig klassifisere arbeidstakere. IRS, samt Department of Labor, og statlige inntekter avdelinger er alle ute for å sikre at du behandler arbeidere riktig. Når IRS undersøker en forretningsreise, kontrollerer den nesten alltid arbeidstakerklassifisering. Det er store penger på spill. De US Department of Labor recouped mer enn $ 83 millioner i tilbake lønninger for ca 108.000 misclassified arbeidstakere i 2013. New York, for eksempel, i fjor funnet (PDF) 26 000 tilfeller av feilklassifisering som resulterte i vurderinger på 8,8 millioner dollar i statsledighetsskatt.
Hvis du feil klassifiserer arbeidstakere og IRS behandler dem riktig som ansatte, kan du møte alvorlige straffer og interesse for tilbake ansettelsesskatt. Bare for å gi deg en ide:
- $ 50 per ufiltrert Form W-2
- Straff for manglende inntektsavgift og medarbeidernes andel av FICA
- Straff for manglende betaling av arbeidsgiverens andel av FICA. Fraværet av å betale skatt er 0,5% av det ubetalte skatteforpliktelsen for hver måned eller en del av dette, opp til 25% av totalforpliktelsen.
Hvis det er bedrageri eller forsettlig forsømmelse, er det straff på 20% av lønnene, 100% av FICA-skattene (både medarbeiderne og arbeidsgivere). Og det kan være strafferettsstraff i ekstreme situasjoner.
Samlet sett kan straffer være så alvorlige at de tørker ut virksomheten. Videre skylder en arbeidsgiver tilbake fordeler til nyklassifiserte ansatte (f.eks. Feriepenger, sykefravær, pensjonsordninger, medisinsk dekning). Og IRS aksjer informasjon med statene, så tilbake statsledighetsskatt og arbeidstakers erstatning vil bli forfalt.
Forfalske aldri dokumenter
For skattemessige formål er det nødvendig for bedrifter å beholde bøker og poster, og å ha viss dokumentasjon for å støtte stillinger som er påkrevd av selvangivelse.For eksempel, hvis du kjører ditt personlige kjøretøy for virksomhet, trenger du en skriftlig oversikt over kjørelengde og annen informasjon for å sikkerhetskopiere et fradrag for kjøringen. Dessverre er mange bedriftseiere lax når det gjelder opptak. Noen prøver å gjenopprette dokumenter etter det faktum, for eksempel når de mottar en revisjonsmelding.
Hvorfor bør du aldri forfalske dokumenter. Regjeringen er ikke så dum som noen skattebetalere tror. IRS har i enkelte tilfeller vist at dokumenter er falske. I ett tilfelle (PDF), skapte en skattyter i blomsterdesignvirksomheten falske kvitteringer for kjøpene hennes for å lage fradrag. Retten konkluderte med at hun aldri foretok slike kjøp og pålagt en svindelstraff på grunn av skatter, renter og straffer for underbetaling av skatt.
Som det er tydelig, er forfalskede dokumenter vanligvis svindel. Det finnes et utall av sivile og strafferettslige sanksjoner for svindel, som nevnt i IRS diagram.
Bunnlinjen
Gjør ting riktig og unngå IRS hot button problemer! Du vil ikke ha straffer og problemer med regjeringen hvis du gjør det, og det lar deg gjøre det du gjør best: kjør din virksomhet.
Skatter Foto via Shutterstock
1
