Ifølge National Restaurant Association er det over 1 million restauranter, hvorav 7 av disse er single-unit operasjoner. Restauranter ansetter mer enn 14,7 millioner arbeidere, med 9 av 10 restauranter med færre enn 50 ansatte. Det forventes at 1,6 millioner nye restaurantjobber vil bli opprettet innen 2027. Dette er kjekk statistikk og indikerer at mange restaurantseiere er småbedrifter; alle er opptatt av hva de kan skrive av for å minimere inntektene som er beskattet.
$config[code] not foundSkattedrag for Restaurant Eiere
Her er de 10 beste skattefradragene for restaurantseiere:
Arbeid
Kostnaden for lønn, ytelser og arbeidsavgift betalt for ledere, servitører, kokker / kokker, bartendere, oppvaskmaskiner og andre restaurantmedarbeidere er vanligvis den største utgiften for restaurantseiere. Kostnadene er fullt fradragsberettigede. Kostnaden for å levere mat til ansatte i lokalene er også en skattefri frynsegodtgjørelse for dem, men virksomheten kan trekke kostnaden (om denne fordelen blir behandlet som en del av kostnaden for mat eller en egen fradragskategori).
Hvis en restaurant engasjerer entertainere på kontraktsbasis, er kostnaden også fradragsberettiget. Og det er ingen arbeidsskatt. Men virksomheten må utstede en Form 1099-MISC hvis en entertainer blir betalt $ 600 eller mer i løpet av året.
Matkostnader
I gjennomsnitt utgjør matkostnadene for restauranter 35% av det årlige budsjettet. Kostnadene behandles som "ikke-tilfeldig materiale og forsyninger" (ikke inventar), noe som betyr at kostnaden trekkes tilbake senere på året hvor maten betales eller leveres til kundene. En generell diskusjon om virksomhetsutgifter finnes i IRS-publikasjon 535.
Driftskostnader
Kostnaden for leie, verktøy, kontorrekvisita ("tilfeldige materialer og forsyninger") og andre grunnleggende utgifter er ikke unike for restaurantindustrien er fortsatt fullt fradragsberettiget.
små biter
Smallwares består av følgende kategorier: glass, bestikk, servise, gryter og panner, bordplater, barrekvisita, matredskaper og verktøy, lagringsartikler, serviceartikler og små apparater koster $ 500 eller mindre. Kostnaden for utskiftbare småvarer kan kostnadsføres, i stedet for avskrivet over tid.
sengetøy
Papir eller servietter? Hvis en restaurant betaler for en sengetøy som leverer rene servietter, duker, forklær eller andre varer regelmessig, er kostnaden (i hovedsak et leiekurs pluss kostnaden for varer som er skadet utover hvitvasking) fradragsberettiget. Alternativt, restauranten mitt kjøper sengetøy og vaskerom for å håndtere ting internt. Generelt må varer med forventet levetid på mer enn ett år gjenvinnes gjennom avskrivninger, men en liten bedrift kan velge å behandle dem som ikke-tilfeldige materialer og leverer opptil $ 2500 per vare eller faktura hvert år. de er ikke inkludert som eiendeler i balansen.
Reklame
Kostnaden for annonsering i utskrift, radio eller andre medier er fradragsberettiget; Det er ingen dollargrense på denne avskrivningen. Også, hvis du opprettholder et nettsted eller en app for å annonsere din restaurant og / eller tillatelse, er prisen sannsynlig fullt fradragsberettiget (selv om IRS ikke har gitt endelig veiledning i denne saken).
menyer
Kostnaden for å designe og skrive ut menyer er en vanlig og nødvendig forretningsomkostning for restauranter; det er fullt fradragsberettiget.
Kapitalforbedringer
Vanligvis gjenvinnes kostnaden for kapitalforbedringer for næringseiendom gjennom avskrivninger over 39 år. Imidlertid er det en spesiell regel som gjør at kvalifiserte forbedringer kan trekkes fra ratably over 15 år.
Forsikring
Som restaurant eier må du opprettholde forsikring som beskytter virksomheten mot erstatningsansvar i tilfelle en beskytter er skadet på stedet. Også nødvendig er eiendomsforsikring for å dekke kostnadene ved bord, stoler, kjøkkenutstyr, etc. som kan bli skadet eller ødelagt av brann eller annen forekomst. Pass på at du også har ødeleggelsesdekning i tilfelle mat ødelegger på grunn av strømbrudd eller nedbrudd i kjøleenheten.
I tillegg til forsikring, hvis virksomheten kjøper en generator for å holde mat fra å ødelegge under strømbrudd, kan kostnaden av enheten bli avskrevet med første års kostnads- og / eller bonusavskrivninger. Reglene for avskrivning av kostnaden for kapitalutstyr er i IRS-publikasjon 946 (den har ikke blitt oppdatert for å gjenspeile nye regler for 2018).
Leveringsvogner
Hvis restauranten bruker en varebil til å levere mat til kundene, kan det hende at enkelte eller alle kostnadene for å kjøpe kjøretøyet og operere det, kan være fradragsberettiget. Reglene for fradrag av kjøretøyskostnader finnes i IRS-publikasjon 463.
Ny 20% avdrag
Som en bonus er det enda en viktig fradrag av notat til restaurantseiere som har pass-through-enheter. Fra 2018 kan eiere trekke 20 prosent av kvalifisert forretningsinntekt som et personlig fradrag for å redusere skattepliktig inntekt, noe som seriøst reduserer den effektive skattesatsen de betaler på sin andel av forretningsinntekt. Det er imidlertid ulike begrensninger som begrenser restaurantseierne fra å kreve denne nye avskrivningen, og IRS-veiledning er nødvendig for å utarbeide visse detaljer om det.
Konklusjon
Hvis du er en restaurant eier, snakk med CPA eller annen skatt rådgiver for å se om det er ekstra forretningsomkostninger du kan skrive av. Pass på å diskutere skatterettens endringer som trer i kraft 2018, og hvordan disse nye reglene vil påvirke avskrivningene dine.
Bilde via Shutterstock
Mer i: Restaurant / Mat Service
